بررسی ذخایر خسارت معوق شرکتهای بیمه

به گزارش ریسک نیوز، مرتضی حسنی عقدا سرپرست معاونت نظارت بیمه مرکزی در مورد طرح مباحثی از جمله خسارت معوق بالای شرکت های بیمه ای در شرایط فعلی، ابتدا به مصوبات شورای عالی بیمه و تعیین چارچوب هایی مشخص برای ذخایر فنی شرکتهای بیمه ای اشاره کرد و به موج افزود: در آیین نامه ذخایر فنی شرکتهای بیمه ای، مبانی محاسبه ذخایر مشخص شده ، به عنوان مثال در این آیین نامه آمده است که ذخیره حق بیمه فرمول مشخصی دارد که شرکتها باید براساس آن فرمول محاسبه داشته باشند و در صورت های مالی خود این رقم را بگنجانند؛ ذخیره ریاضی نیز براساس محاسبات آکچوئری مشخص می شود و در حساب های شرکت گنجانده می شود.

خسارت معوق شرکتهای بیمه ای زیاد شده؟
سرپرست معاونت نظارت بیمه مرکزی گفت: آنچه که فراتر از یک فرمول پیش بینی شده، بحث ذخیره خسارت معوق است که خیلی ها در شرایط فعلی این مسئله را آگاهانه یا ناآگاهانه مطرح می کنند که خسارت معوق شرکت ها زیاد است در حالیکه خسارت معوق بحثی است که به هر شرکت بیمه بر می گردد، مصوبه شورای عالی بیمه در بحث خسارت معوق دستور العمل مشخص دارد و البته این مبحث هم دارای تعریف مشخص است و هم یک روش محاسبه مشخص دارد.
وی ادامه داد: شرکت های بیمه در پایان دوره مالی حجم پرونده های خسارتی را که همچنان باز است، برآورد می کنند و براساس سقف تعهدی که برای آنها مشخص شده معادل آن را ذخیره می گیرند؛ ممکن در این میان بیمه نامه های آتش سوزی و باربری باشد یا بیمه نامه های شخص ثالث باشد چه بدنی و چه مالی. این ها بیمه نامه هایی است که سقف مشخص دارد و مشخص است بیمه نامه هایی که خسارت آن پرداخت نشده و به سال 91 منتقل شده باید براساس نرخ دیه سال 91 برای آن ذخیره گرفته شود.
به گفته این مقام مسئول در بیمه مرکزی، اگر شرکتی ذخیره کمی گرفته باشد قطعا این سوء مدیریت خودش است و اگر شرکتی این ذخیره را مناسب بگیرد، در صورت های مالی آن نشسته است و در این صورت این مسائل در صورت های مالی و ضریب خسارت شرکت کاملا مشخص می شود و متناسب با آن در عملکرد بیمه مرکزی نیز همان ذخایر منعکس خواهد شد.

بررسی ذخایر خسارت معوق شرکتهای بیمه ای
عقدا ضمن بیان اینکه، ذخیره خسارت معوق هم اکنون حساسیت زیادی پیدا کرده است، گفت: بیمه مرکزی به صورت سالانه مبانی محاسبه ذخایر شرکتهای بیمه ای را برآورد می کند و البته حجم پرونده های شرکت را بررسی می کنیم تا به این اطمینان برسیم که ذخیره خسارت معوق شرکتها کافی است یا خیر.
وی در عین حال گفت: علاوه بر بیمه مرکزی این یک وظیفه اصلی حسابرس شرکتهای بیمه ای نیز هست که حسابرسی شرکتها چه سازمان حسابرسی و چه سایر حسابرسان مستقل، خسارت معوق و کفایت ذخایر شرکتها را بررسی و اعلام می کنند.

برخورد بیمه مرکزی با شرکتهای متخلف
سرپرست معاونت نظارت بیمه مرکزی با اعلام آنکه، مبنای اصلی برای محاسبه ذخایر شرکتها مصوبات شورای عالی بیمه است، گفت: بیمه مرکزی با شرکتی که این مصوبات را رعایت نکرده باشد قطعا برخورد می کند؛ اگر مغایرت جزئی باشد یک نوع با آن برخورد می شود و اگر مغایرت عمده باشد و تاثیر اساسی در فعالیت شرکت گذاشته باشد، طور دیگری با آن برخورد می شود.